티스토리 뷰
목차
연말 정산 기간에 낯선 용어들 때문에 헤맨 기억이 많습니다
알차고 똑똑한 연말정산을 위해 연말정산에 대해 기본 용어들과 정보를 정리해봤습니다
1. 연말정산은 왜 하나?
2. 근로소득공제
3. 종합소득공제
4. 세액공제
5. 연말정산 똑똑하게 준비하기
1. 연말정산은 왜 할까?
연말정산은 원천징수한 소득세와 실제 그 해에 내야할 세액을 비교하여 정산하는 것을 말합니다. 과세기간 동안 덜 납부한 금액은 국가에 추가로 징수되지만, 반대로 더 납부한 금액이 있다면 돌려받을 수 있습니다
실제 연말정산에 적용되는 항목들은 훨씬 더 다양합니다.
단계도 많고 복잡하지만, 연말정산 간소화 서비스 덕분에
직접 증빙자료를 준비하지 않아도 연말정산을 진행할 수 있습니다
세액 산출 원리를 이해하면
나에게 유리한 공제항목이
빠지지는 않았는지 쉽게 확인할 수 있습니다
2. 첫번째 단계, 근로 소득공제
기본공제
사업자는 소득 활동과 관련하여 지출한 경비를 공제해주는 "실액 공제"가 있습니다. 하지만 직장인에게는 실액 공제 대신, 근로 소득 중 통상 금액을 경비로 추산하여 공제해주는 "표준 공제"를 적용해요.
근로소득공제는 별도의 신청이 필요하지 않습니다. 총 급여액에 일정 비율을 곱해서 산출하고, 그 비율은 총 급여액에 따라 달라집니다. 고소득일수록 공제율은 낮아집니다.
중소기업 취업자 소득세 감면
중소기업에 취업한 만 19세 이상 34세 이하 청년, 60세 이상, 장애인, 경력 단절 여성이라면 회사에서 받는 근로소득에 대해 소득세 감면을 받을 수 있습니다. 중소기업 취업자 소득세의 감면 기간은 취업일로부터 3년(청년이면 5년)이고, 감면율은 70~90%나 됩니다(과세기간 별 최대 200만원). 대상자라면 반드시 확인해보세요!
3. 두번째 단계, 종합소득공제
신용카드와 체크카드 사용 금액으로도 소득공제를 받을 수 있습니다. 신용카드는 15%, 체크카드는 30%, 제로페이의 경우 무려 40%의 공제를 받을 수 있습니다.
하지만 신용카드 사용액이 올해 총 급여액의 25%를 초과해야 소득공제를 받을 수 있습니다. 그래서 연소득 25%까지는 신용카드로 사용 후 초과분부터는 체크카드나 현금을 사용하는 것이 더 유리합니다
청약 통장
내집 마련을 위한 청약 통장에도 세금 공제 혜택이 있습니다
4. 세번째 단계, 세액공제
인적공제
부양 가족으로 인한 생활비를 감안해주는 세금 혜택이 있습니다. 바로 '인적공제'입니다. 인적공제는 부부가 중복으로 공제 받을 수 없습니다
- 어린 자녀, 은퇴하신 부모님 등 부양 가족에 대한 인적공제는 부부 중 소득이 높은 배우자에게 몰아주는 게 유리합니다. 인적공제 혜택은 세율을 낮출 수 있어서, 내야 할 세금이 큰 사람에게 몰아주면 혜택이 더 크기 때문입니다.
- 하지만 의료비 공제는 소득이 낮은 배우자에게 몰아주는 것이 좋습니다. 의료비는 총 급여액의 3%를 초과하는 금액을 공제 해주기 때문입니다. 배우자가 대신 내준 의료비도 공제가 가능해서, 의료비는 소득이 낮은 한 명의 카드로 결제하는 것이 유리합니다.
월세 세액공제
소득조건이 충족되는 무주택 세대주는 최대 월세액의 17%까지 세액공제를 받을 수 있습니다 (연 750만원 한도)
연금저축/퇴직연금 세액공제
연금저축과 개인형 퇴직연금(IRP)도 세액공제를 받을 수 있습니다. 세액공제 한도를 확인하고 효율적으로 저축해보세요!
고향사랑 기부금 세액공제
2024 연말정산에 신설된 [고향사랑기부제]를 소개합니다!
고향사랑기부제는 개인이 지방자치단체에 직접 기부하면 세액공제 혜택과 함께 지자체로부터 답례품을 제공받을 수 있는 제도입니다. 기부액이 10만원 이하일 경우 100%, 10만원을 초과할 경우 16.5%의 세액공제를 받을 수 있고, 기부액의 30%에 해당하는 답례품을 받을 수 있습니다
5. 연말정산 똑똑하게 준비하기
올해의 세금 모의계산 해보세요!
연말정산은 매년 1월에 진행됩니다. 얼마 남지 않았지만, 공제 한도를 미리 확인해 보면 앞으로 남은 기간동안 알뜰살뜰 챙길 수 있는 공제가 더 있을 수 있습니다.
국세청 홈택스에서는 현금영수증 누계 조회와 연말정산 모의계산 서비스를 제공합니다. 나의 지출 현황을 파악하고, 올해 소비를 똑똑하게 마무리해보세요!
[연말정산 계산기 찾는 방법]
놓친 공제는 경정청구!
작년, 재작년에 놓친 공제 항목이 아쉬운 경우도 있을겁니다.
그럴 땐 지나간 공제까지 챙길 수 있는 '경정청구'를 활용해보세요!
경정청구란, 5년 내에 잘못 낸 세금을 청구할 수 있는 제도입니다.
법정신고기간 경과 후 5년 이내에 환급을 청구할 수 있습니다.